Kev ua kom zoo ntawm cov nyiaj txiag, kev tsim khoom thiab kev nqis peev yog qhov xav tsis tau yam tsis muaj kev tshuaj xyuas zoo. Raws li cov ntaub ntawv ntawm cov kev tshawb fawb thiab cov lus ceeb toom tau ua, cov txheej txheem npaj tau ua tiav, thiab cov teeb meem tsis zoo uas cuam tshuam kev txhim kho tau raug tshem tawm.
Ib yam ntawm kev ntsuam xyuas ntawm kev ua tau zoo nyiaj txiag yog kev suav nyiaj ntsuab. Cov qauv thiab cov yam ntxwv ntawm daim ntawv thov ntawm cov txheej txheem no yuav nthuav tawm hauv qab no.
Lub hom phiaj ntawm kev tshuaj xyuas
Cov mis nyuj ntws yog xam raws li qee txoj hauv kev. Lub hom phiaj ntawm qhov kev tshuaj ntsuam no yog los txiav txim cov peev txheej ntawm cov nyiaj ntsuab nkag mus rau lub koom haum, nrog rau lawv cov kev siv nyiaj los suav cov nyiaj tsis txaus lossis cov nyiaj ntau dhau rau lub sijhawm kawm.
Txhawm rau ua tiav qhov kev kawm zoo li no, lub tuam txhab tsim cov ntawv qhia nyiaj txiag. Ib qho kev kwv yees sib xws kuj tau kos. Nrog kev pab los ntawm cov ntaub ntawv no, nws muaj peev xwm txiav txim siab seb cov nyiaj muaj txaus los npaj cov peev txheej thiab kev ua haujlwm nyiaj txiag ntawm lub tuam txhab.
Kev tshawb fawb tsis tu ncua tso cai rau peb los txiav txim seb puas yogseb lub koom haum yog nyob ntawm cov peev txheej sab nraud. Nws kuj tseem txheeb xyuas qhov kev tawm dag zog ntawm kev nkag thiab tawm ntawm cov nyiaj hauv cov ntsiab lus ntawm txhua hom kev ua ub no. Qhov no tso cai rau koj los tsim txoj cai sib faib nyiaj, los kwv yees nws nyob rau lub sijhawm yav tom ntej. Kev tsom xam nyiaj txiag yog tsom los txiav txim qhov kev daws teeb meem tiag tiag ntawm lub koom haum, nrog rau nws qhov kev kwv yees nyob rau lub sijhawm luv.
Yuav suav li cas?
Cov nyiaj ntsuab ntws, cov qauv kev suav uas tau nthuav tawm hauv ntau txoj hauv kev, xav tau kev tshuaj xyuas kom zoo rau kev tswj hwm zoo. Nyob rau hauv rooj plaub ntawm qhov kev tshawb fawb tau nthuav tawm, lub koom haum tau txais lub sijhawm los tswj kev sib npaug ntawm nws cov peev txheej nyiaj txiag hauv lub sijhawm tam sim no thiab lub sijhawm npaj.
Cov nyiaj ntsuab ntws yuav tsum tau ua kom zoo raws li lawv lub sijhawm tau txais thiab ntim. Ua tsaug rau qhov no, nws muaj peev xwm ua tiav cov txiaj ntsig zoo ntawm lub tuam txhab kev txhim kho, nws cov nyiaj txiag ruaj khov. Qhov siab ntawm synchronization ntawm cov khoom nkag thiab tawm ua rau nws muaj peev xwm ua kom nrawm nrawm ntawm kev ua tiav cov dej num hauv kev pom zoo, txo qhov xav tau them nyiaj (credit) cov peev txheej nyiaj txiag.
Kev tswj hwm nyiaj txiag tso cai rau koj los txhim kho kev siv nyiaj txiag zoo. Qhov kev pheej hmoo ntawm qhov no yog txo. Kev tswj xyuas kom zoo yuav zam lub tuam txhab kev lag luam, nce nyiaj txiag ruaj ntseg.
Kev faib tawm
Muaj 8 lub ntsiab lus tseem ceeb uas cov nyiaj ntsuab tuaj yeem muab faib ua pawg. Noj mus rau hauv tus account tus txheej txheem los ntawm kev xam tau ua,Paub qhov txawv nruab nrab ntawm tag nrho cov nyiaj tau los thiab cov nyiaj tau los. Cov mis rau thawj txoj hauv kev yuav suav nrog tag nrho cov nyiaj ntsuab ntws ntawm lub lag luam. Qhov thib ob txoj kev coj mus rau hauv tus account qhov sib txawv ntawm cov nyiaj tau los thiab cov nuj nqis.
Raws li qhov ntsuas ntawm kev cuam tshuam ntawm kev lag luam ntawm lub koom haum, kev ntws dav dav rau lub tuam txhab, nrog rau nws cov khoom (rau txhua qhov kev faib thiab kev lag luam kev lag luam) yog qhov txawv.
Los ntawm hom kev ua ub no, kev tsim khoom (kev ua haujlwm), pab pawg nyiaj txiag thiab kev nqis peev yog qhov txawv. Nyob rau hauv cov kev taw qhia ntawm kev txav mus los, qhov zoo (tawm) thiab qhov tsis zoo (tawm mus) ntws yog qhov txawv.
Xav txog qhov txaus ntawm cov nyiaj, qhov sib txawv yog ua los ntawm cov nyiaj ntau dhau thiab tsis txaus. Kev suav tuaj yeem ua rau lub sijhawm tam sim no lossis lub sijhawm npaj. Tsis tas li, cov dej ntws tuaj yeem muab faib ua cov sib cais (ib zaug) thiab cov pab pawg tsis tu ncua. Peev tuaj yeem ntws hauv thiab tawm ntawm lub koom haum tib lub sijhawm ib ntus lossis randomly.
Clean flow
Ib qho ntawm cov cim tseem ceeb hauv kev txheeb xyuas tau nthuav tawm yog cov nyiaj ntsuab ntws. Cov qauv ntawm cov coefficient no yog siv rau hauv kev txheeb xyuas peev ntawm cov dej num. Nws muab cov ntaub ntawv tshawb fawb txog lub tuam txhab nyiaj txiag, nws lub peev xwm los nce nws cov nqi lag luam, thiab nws qhov kev nyiam rau cov tub ua lag luam.
Ntawm cov nyiaj tau los yog xam raws li qhov sib txawv ntawm cov nyiaj tau txais thiab rho tawm los ntawm lub koom haum rau lub sijhawm xaiv. Qhov no yog qhov tseeb ntawm cov nyiaj txiag, kev ua haujlwmthiab kev nqis peev.
Cov ntaub ntawv hais txog qhov loj thiab qhov xwm txheej ntawm qhov ntsuas no yog siv los ntawm cov tswv ntawm lub koom haum, cov tub ua lag luam thiab cov tuam txhab qiv nyiaj thaum txiav txim siab cov tswv yim. Nyob rau tib lub sijhawm, nws tuaj yeem suav tau tias nws puas tsim nyog los nqis peev hauv cov haujlwm ntawm ib lub tuam txhab lossis hauv ib qhov project npaj. Qhov nthuav qhia coefficient yog coj los rau hauv tus account thaum xam tus nqi ntawm lub tuam txhab.
Flow control
Tus nqi nyiaj ntsuab, cov qauv uas yog siv los ntawm kev suav los ntawm yuav luag txhua lub koom haum loj, tso cai rau koj los tswj cov nyiaj txiag zoo. Rau kev suav, nws yuav tsum tau txiav txim siab tus nqi ntawm cov nyiaj tau los thiab tawm rau lub sijhawm teev tseg, lawv cov khoom tseem ceeb. Tsis tas li ntawd, qhov kev tawg yog ua tiav raws li hom kev ua ub no uas ua rau muaj kev txav ntawm peev.
Xaiv cov ntsuas tau ua tau ob txoj hauv kev. Lawv hu ua indirect thiab ncaj qha txoj kev. Hauv qhov thib ob, cov ntaub ntawv ntawm lub koom haum cov nyiaj tau muab rau hauv tus account. Lub hauv paus tseem ceeb rau kev ua qhov kev tshawb fawb no yog qhov qhia txog kev muag khoom.
Txoj kev suav tsis ncaj suav nrog kev siv daim ntawv tshuav nyiaj li cas rau kev tshuaj xyuas, nrog rau cov lus qhia ntawm cov nyiaj tau los thiab cov nuj nqis ntawm kev lag luam. Rau cov kws tshuaj ntsuam, txoj kev no yog cov ntaub ntawv ntau dua. Nws yuav tso cai rau koj los txiav txim siab txog kev sib raug zoo ntawm cov nyiaj tau los hauv lub sijhawm kawm thiab cov nyiaj tau los ntawm kev lag luam. Qhov cuam tshuam ntawm kev hloov pauv hauv daim ntawv tshuav nyiaj li cas ntawm cov nyiaj tau los ntawm qhov taw qhia kuj yognws yuav muaj peev xwm txiav txim siab siv cov txheej txheem nthuav tawm.
kev txiav txim ncaj ncees
Yog tias qhov kev sib hais haum tau ua nyob rau ntawm ib qho chaw tshwj xeeb hauv lub sijhawm ua haujlwm, cov nyiaj ntsuab tam sim no raug txiav txim. Nws cov qauv yooj yim heev:
NPV=NPO + NPF + NPI, where NPV is net cash flow in the study, NPV is a cash flow from operation activities, NPF is from financial transaction, NPI is in the context of invest activities.
Txhawm rau txiav txim siab cov nyiaj tau los, koj yuav tsum siv tus qauv:
NPV=ICF - ICF, qhov twg ICF yog cov nyiaj tau los, ICF yog cov nyiaj ntws tawm.
Nyob rau hauv rooj plaub no, kev suav yog tsim rau ib lossis ntau lub sijhawm suav. Qhov no yog ib qho qauv yooj yim. Cov khoom siv los ntawm txhua hom kev ua si yuav tsum raug xam cais. Hauv qhov no, nws yog ib qho tsim nyog yuav tsum coj mus rau hauv tus account tag nrho cov khoom.
Xaiv ntawm cov peev nyiaj ntws tawm
Feem ntau ntawm lub koom haum cov nyiaj ntawm lub tuam txhab pov tseg tam sim no los ntawm kev khiav dej num. Cov mis rau kev xam cov nyiaj tau los ntawm cov nyiaj tau los (tseem qhia saum toj no) yuav tsum tau coj mus rau hauv tus account tus nqi no.
Txhawm rau xam NPI, siv qee cov qauv:
NPI=VOS + PNA + PDFA + RA + DP - PIC + SNP - PNA - PDFA - VSA, qhov twg VOS - cov nyiaj tau los ntawm kev siv cov cuab yeej ruaj khov, PNA - cov nyiaj tau los ntawm kev muag khoom tsis muaj nqis, PDFA - cov nyiaj tau los ntawm kev muag khoom mus sij hawm ntev nyiaj txiagCov cuab yeej cuab tam, RA - cov nyiaj tau los ntawm kev muag khoom, DP - cov paj laum thiab cov nyiaj faib, PIC - tau txais cov cuab yeej ruaj khov, COP - ua haujlwm hauv kev kawm, PNA - yuav cov khoom muaj nqis, PDFA - yuav cov cuab tam nyiaj txiag mus sij hawm ntev, TSAR - tus nqi ntawm nyiaj txiag shares repurchased.
Xaiv cov nyiaj ntsuab ntws
Cov qauv nyiaj ntsuab ntws siv cov ntaub ntawv nyiaj ntsuab ntws. Kev suav yog ua raws li cov qauv hauv qab no:
NPF=DVF + DDKR + DKKR + BTF - FDD - FKKD - YOG, qhov twg DVF - ntxiv nyiaj txiag sab nraud, DKR - ntxiv nyiam qiv nyiaj mus sij hawm ntev, DKKR - ntxiv nyiam cov qiv nyiaj luv luv, BCF - tsis yog- Kev them rov qab cov phiaj xwm nyiaj txiag, FDD - cov nqi them rov qab ntawm cov nyiaj qiv mus sij hawm ntev, VKKD - them nyiaj rau cov qiv nyiaj luv luv, YOG - cov nyiaj faib rau cov tswv lag luam.
Indirect method
Txoj kev suav tsis ncaj kuj tso cai rau koj los txiav txim siab cov nyiaj tau los ntawm cov nyiaj tau los. Cov qauv sib npaug suav nrog kev hloov kho. Rau qhov no, cov ntaub ntawv ntawm kev txo nqi, kev hloov pauv hauv cov qauv thiab tus lej ntawm cov nuj nqis tam sim no thiab cov cuab tam raug siv.
Kev xam cov nyiaj tau los ntawm kev ua haujlwm yog ua raws li cov qauv hauv qab no:
NPO=PE + AOS + ANA - DZ - Z - KZ + RF, where NP - net profit of the enterprise, AOS - depreciation of fixed assets, ANA - depreciation of intangible assets, DZ - change in receivables in Lub sijhawm kawm, Z - hloov pauv hauv cov nyiaj khaws tseg, KZ - hloov pauv ntawm cov nyiaj them poob haujlwm, RF - hloov pauv hauv qhov ntsuas ntawm cov peev txheej.
Nyob netCov nyiaj ntsuab ntws ncaj qha cuam tshuam los ntawm kev hloov pauv ntawm tus nqi ntawm lub tuam txhab liabilities tam sim no thiab cov khoom muaj nqis.
nyiaj txiag dawb
Qee tus kws tshuaj ntsuam siv qhov ntsuas nyiaj pub dawb hauv cov txheej txheem ntawm kev kawm txog nyiaj txiag ntawm lub koom haum. Cov mis rau xam qhov qhia tau hais tias yog nyob rau hauv ob lub ntsiab. Qhov sib txawv yog ua los ntawm cov nyiaj pub dawb ntawm lub tuam txhab thiab peev.
Nyob rau hauv thawj rooj plaub, qhov taw qhia ntawm lub tuam txhab kev khiav hauj lwm kev ua haujlwm raug txiav txim siab. Nws rho tawm kev nqis peev hauv cov cuab tam ruaj. Qhov ntsuas no muab cov ntaub ntawv rau tus kws tshuaj ntsuam xyuas txog cov nyiaj txiag uas tseem tshuav ntawm lub tuam txhab pov tseg tom qab kev nqis peev peev hauv cov cuab tam. Cov txheej txheem nthuav tawm yog siv los ntawm cov tub ua lag luam los txiav txim siab qhov ua tau ntawm kev siv nyiaj rau lub tuam txhab cov haujlwm.
Cov nyiaj pub dawb pub dawb ntawm peev suav nrog rho tawm tag nrho cov nyiaj ntawm lub tuam txhab nyiaj txiag tsuas yog nws cov peev txheej xwb. Qhov kev suav no yog siv feem ntau los ntawm cov tswv ntawm lub tuam txhab. Cov txheej txheem no yog siv nyob rau hauv tus txheej txheem ntawm kev ntsuam xyuas tus nqi shareholder ntawm lub koom haum.
Kev txo nqi
Yuav piv kev them nyiaj yav tom ntej nrog rau lub xeev tus nqi tam sim no, siv cov txheej txheem luv nqi. Cov txheej txheem no yuav siv sij hawm mus rau hauv tus account tias nyob rau lub sij hawm ntev, cov nyiaj maj mam poob nws cov nqi txheeb ze rau lub xeev tam sim no ntawm tus nqi. Yog li ntawd, cov nyiaj txo qis yog siv rau hauv kev tshuaj ntsuam. Cov mis muaj cov coefficient tshwj xeeb. Nws yog muab faib los ntawm tus nqi ntawm cov nyiaj ntsuab ntws. Qhov no tso cai rau koj los txheeb xyuas qhov kev suav nrog rau qib kev nce nqi tam sim no.
Coefficientkev txo nqi yog txiav txim los ntawm tus qauv:
K=1/(1 + SD)VP, qhov twg SD yog tus nqi luv, IP yog lub sijhawm.
Tus nqi luv nqi yog ib qho tseem ceeb tshaj plaws hauv kev suav. Nws qhia txog cov nyiaj tau los npaum li cas tus neeg ua lag luam yuav tau txais thaum nqis peev nws cov nyiaj hauv ib qhov project. Qhov ntsuas no muaj cov ntaub ntawv hais txog kev nce nyiaj txiag, kev muaj txiaj ntsig hauv cov ntsiab lus ntawm kev ua haujlwm tsis muaj kev pheej hmoo, cov nyiaj tau los ntawm kev pheej hmoo ntxiv. Cov kev suav kuj suav nrog tus nqi rov qab, tus nqi (qhov hnyav nruab nrab) ntawm peev, paj paj.
Kev ua kom zoo tshaj plaws
Thaum txiav txim siab txog nyiaj txiag ntawm ib lub koom haum, txo cov nyiaj ntsuab ntws los rau hauv tus account. Cov qauv yuav tsis suav nrog qhov kev suav no yog tias qhov ntsuas tau muab rau lub sijhawm luv.
Tus txheej txheem ntawm kev txhim kho cov nyiaj ntsuab ntws nrog tsim kom muaj qhov sib npaug ntawm lub tuam txhab cov nuj nqis thiab cov nyiaj tau los. Scarcity thiab cov nyiaj seem tsis zoo cuam tshuam rau cov nyiaj txiag thiab kev ruaj ntseg ntawm lub koom haum.
Thaum muaj qhov tsis txaus ntawm cov nyiaj, cov peev txheej qis qis. Solvency kuj ua tsawg. Ib qho nyiaj ntau dhau ua rau qhov kev poob qis ntawm cov nyiaj ib ntus vim kev nce nqi. Yog li, lub tuam txhab kev tswj hwm yuav tsum sib npaug ntawm cov nyiaj tau los thiab cov khoom tawm.
Tau txiav txim siab tias cov nyiaj tau los yog dab tsi, cov qauv rau nws lub ntsiab lus, koj tuaj yeem txiav txim siab txog kev ua kom zoo dua qhov ntsuas no.
